负数发票怎么开

开具负数发票（红字发票）的流程如下：

打开开票软件

打开您使用的开票软件，如金税卡系统或增值税发票税控开票系统。

进入红字发票管理

在软件中找到并点击“红字发票管理”或“负数发票”等相关选项。

申请红字发票

如果您需要开具红字发票，首先需要填写红字发票申请单，注明申请原因，并提交给所属国税局审批。审批通过后，您将获得红字发票通知单。

填写发票信息

在红字发票填开界面，输入对应的正数发票的发票代码和发票号码。系统会自动调出票面信息，您可以在备注栏中确认并填写其他必要信息。

上传信息表

如果您需要开具增值税专用发票，还需要填写红字发票信息表，并选择提供购买方申请或销售方申请。确认信息无误后，点击“导入清单”按钮，导入对应的正数发票信息。

开具并打印

确认所有信息正确无误后，点击“开具”或“开具并打印”按钮，系统将生成并打印出负数发票。

注意事项：

负数发票不能附带清单，也不能加折扣。

一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。

负数发票在金税卡中并不记录购方税号，其购方税号被相应的正数发票的号码及代码取代。

请确保按照上述流程操作，以确保负数发票的正确开具和合规性。